一、企業(yè)合規(guī)性審查及第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制意義
本制度的設(shè)立是國(guó)家行政、司法部門(mén)為有效推進(jìn)懲治預(yù)防企業(yè)違法犯罪，服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，助力推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要舉措。檢察機(jī)關(guān)對(duì)于辦理的涉企刑事案件，在依法做出不批準(zhǔn)逮捕、不起訴決定或者根據(jù)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度提出輕緩量刑建議等的同時(shí)，針對(duì)企業(yè)涉嫌具體犯罪，結(jié)合辦案實(shí)踐，督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改落實(shí)，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)，減少和預(yù)防企業(yè)犯罪是實(shí)現(xiàn)司法辦案政治效果、法律效果、社會(huì)效果的有機(jī)統(tǒng)一。顯然，作為法律共同體中不可或缺的一角，律師在幫助涉案企業(yè)時(shí)，對(duì)于符合條件的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)充分結(jié)合法律和實(shí)際，推動(dòng)、引導(dǎo)企業(yè)順利通過(guò)第三方監(jiān)督評(píng)估，完成合規(guī)性審查。
二、相關(guān)法律規(guī)范
目前合規(guī)性審查制度仍在試點(diǎn)階段，但已經(jīng)有較多成功適用案例。最高人民檢察院等九部聯(lián)合制定《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)(試行)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》)，指導(dǎo)意見(jiàn)中明確了適用企業(yè)類(lèi)型、適用案件類(lèi)型，第三方機(jī)制管委會(huì)的設(shè)立以及工作等。同時(shí)最高檢及九部還聯(lián)合出臺(tái)了《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估和審查辦法(試行)》，主要內(nèi)容為檢察院或第三方機(jī)制的具體審查重點(diǎn)、適用范圍、剛性要求、救濟(jì)途徑等。 三、前期可為企業(yè)提供合規(guī)調(diào)查服務(wù) 律師從事的合規(guī)調(diào)查，是“獨(dú)立的合規(guī)調(diào)查”，由外部律師主導(dǎo)下所進(jìn)行的調(diào)查，適用律師與客戶(hù)之間的職業(yè)秘密特權(quán)規(guī)則，調(diào)查的信息和證據(jù)可以不被披露，雙方具備充分信任，調(diào)查效率較高。由外部律師主導(dǎo)進(jìn)行的合規(guī)調(diào)查，具有較強(qiáng)的獨(dú)立性，因此可信度較高，更容易得到監(jiān)管部門(mén)的接納，同時(shí)律師進(jìn)行合規(guī)調(diào)查后，可充分了解企業(yè)現(xiàn)狀、分析存在的問(wèn)題，為企業(yè)制定合規(guī)計(jì)劃書(shū)提供精準(zhǔn)的法律幫助。 四、可協(xié)助企業(yè)應(yīng)對(duì)檢察院或第三方監(jiān)督評(píng)估的調(diào)查
在啟動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制后，律師事務(wù)所根據(jù)前期合規(guī)調(diào)查情況，可精準(zhǔn)的協(xié)助企業(yè)對(duì)外接受監(jiān)督調(diào)查等活動(dòng)，提供重要的法律幫助，使其最大限度地通過(guò)建立和完善合規(guī)計(jì)劃，來(lái)獲得不起訴、宣告無(wú)罪、減免刑罰的結(jié)果，或者獲得簽署暫緩起訴協(xié)議的機(jī)會(huì)。 五、如何幫助涉案企業(yè)建立合規(guī)制度
（一）清楚立法意義及相關(guān)依據(jù)后，才能有針對(duì)性
的幫助企業(yè)建立合規(guī)制度，刑事合規(guī)有效性的根本意義在于有效預(yù)防再犯,補(bǔ)缺經(jīng)營(yíng)漏洞、改善治理結(jié)構(gòu)，因此，針對(duì)不同案件類(lèi)型、罪刑輕重、規(guī)模大小的企業(yè)，需要的是一對(duì)一，一企一策的審查。涉案企業(yè)有效合規(guī)整改的具體標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)有所區(qū)別,因此,刑事合規(guī)有效性標(biāo)準(zhǔn)是要素式而非精細(xì)化的。審查大型企業(yè),應(yīng)當(dāng)要求其建立四級(jí)合規(guī)組織體系,包括董事會(huì)下設(shè)的合規(guī)管理委員會(huì)、首席合規(guī)官、合規(guī)管理部、業(yè)務(wù)單元中的合規(guī)專(zhuān)員。審查中小微企業(yè),可以根據(jù)企業(yè)規(guī)模和資金狀況合理確定合規(guī)組織,但應(yīng)保證專(zhuān)人專(zhuān)崗負(fù)責(zé)合規(guī)體系建設(shè)，企業(yè)的合規(guī)整改條件要與合規(guī)計(jì)劃書(shū)匹配。 （二）制訂合規(guī)計(jì)劃應(yīng)遵循的基本原則
1、全面性原則：首先律師在協(xié)助制定合規(guī)計(jì)劃時(shí)，需要對(duì)涉案企業(yè)存在的經(jīng)營(yíng)模式、管理制度、安全操作等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面梳理，目的是排除其他潛在違規(guī)違法風(fēng)險(xiǎn)，避免給檢察院或第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制造成片面合規(guī)、形式合規(guī)的印象。 2、重要性原則：針對(duì)涉案企業(yè)的涉案事由，應(yīng)當(dāng)為合規(guī)計(jì)劃中的重點(diǎn)治理環(huán)節(jié)，重點(diǎn)強(qiáng)化涉案行為的業(yè)務(wù)合規(guī)改造。計(jì)劃的重點(diǎn)中應(yīng)當(dāng)包括分析形成法律風(fēng)險(xiǎn)原因，梳理涉案源頭，造成的法律后果，并細(xì)化整改方案，從源頭做到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)梳理、杜絕，保障實(shí)現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 3、可行性、有效性原則：制定合規(guī)計(jì)劃過(guò)程中，應(yīng)兼顧合規(guī)建設(shè)的經(jīng)濟(jì)性、可行性，合規(guī)整改計(jì)劃應(yīng)當(dāng)與企業(yè)發(fā)展階段、規(guī)模、能力、效益相適應(yīng)，既要使其產(chǎn)生實(shí)際效果，也須符合檢察機(jī)關(guān)、第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的剛性要求。 最終，合規(guī)整改效果取決于企業(yè)的過(guò)程性努力,涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)督評(píng)估機(jī)制本質(zhì)上是過(guò)程性監(jiān)管和制裁制度。在三個(gè)月至一年的合規(guī)考察期中,涉案企業(yè)是否按照合規(guī)整改計(jì)劃推進(jìn)整改工作,定期向檢察機(jī)關(guān)提交階段性報(bào)告,接受、配合第三方組織的監(jiān)管等，關(guān)系著涉案企業(yè)是否能夠通過(guò)檢察機(jī)關(guān)以及第三方組織的審查。企業(yè)在接受監(jiān)管、評(píng)查過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)與第三方監(jiān)督評(píng)估管委會(huì)匯報(bào)工作，聽(tīng)取批評(píng)和建議，嚴(yán)格按要求整改。
